Est-ce que les primes comptent pour la retraite ?

Prime, 13e mois, participation… Sont-elles toutes prises en compte dans le calcul de votre retraite ? Comment optimiser votre pension ?

Entre salaire de base, primes et cotisations sociales, il n’est pas toujours facile de savoir exactement ce qui est pris en compte pour le calcul de la retraite. Pourtant, pour de nombreux salariés, les primes représentent une part non négligeable de la rémunération. Alors, influent-elles réellement sur le montant futur de la pension ? La réponse dépend de plusieurs facteurs : la nature des primes, leur assujettissement aux cotisations sociales et le régime de retraite concerné.

Comment est calculée la retraite de base

La retraite de base, pour les salariés du privé, repose sur trois éléments :

• le salaire annuel moyen (SAM) : calculé sur les 25 meilleures années de rémunération ;
• le taux de liquidation : qui peut atteindre 50 % si vous avez le nombre requis de trimestres ;
• la durée d’assurance : soit le nombre de trimestres validés.

Ainsi, plus votre salaire est élevé, plus votre retraite de base le sera… à condition que ce salaire soit soumis à cotisations.

Primes et retraite : ce qui compte, ce qui ne compte pas

Toutes les primes ne sont pas logées à la même enseigne. Certaines entrent bien dans l’assiette de cotisations vieillesse et donc dans le calcul de la retraite, d’autres pas.

• Les primes soumises à cotisations sociales : primes de rendement, d’ancienneté, de 13e mois, primes d’objectifs… Elles sont intégrées dans le salaire brut soumis à cotisations et donc prises en compte dans le calcul du salaire annuel moyen.
• Les primes exonérées de cotisations sociales : prime de participation, intéressement, prime Macron (prime de partage de la valeur), prime transport, indemnités de stage ou certaines indemnités spécifiques. Celles-ci ne sont pas comptabilisées dans le calcul de la retraite de base.

En résumé : si vous voyez apparaître une ligne de cotisation vieillesse sur votre fiche de paie associée à une prime, alors elle sera bien comptabilisée pour votre retraite.

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Qu’en est-il de la retraite complémentaire ?

Les salariés du privé cotisent aussi à une retraite complémentaire (Agirc-Arrco). Son fonctionnement diffère de la retraite de base, puisqu’il repose sur un système de points.

Là encore, les primes soumises à cotisations sociales génèrent des points de retraite complémentaire, et donc augmentent le montant futur de la pension. Les primes exonérées, elles, n’ouvrent aucun droit.

Cas particuliers dans la fonction publique

Dans la fonction publique, la situation est un peu différente. La retraite de base des fonctionnaires est calculée non pas sur les 25 meilleures années, mais sur le traitement indiciaire brut des 6 derniers mois. Or, les primes ne sont pas incluses dans ce traitement indiciaire.

Pour compenser, un dispositif spécifique existe : la retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP). Les primes et indemnités des fonctionnaires, dans la limite de 20 % du traitement indiciaire, y sont prises en compte. Elles permettent d’acquérir des points qui seront convertis en pension additionnelle au moment du départ à la retraite.

Impact concret pour les salariés

Imaginons deux salariés ayant le même salaire de base, mais dont l’un perçoit chaque année un 13e mois (soumis à cotisations). Sur 25 ans, cela peut faire une hausse significative du salaire annuel moyen, et donc un gain notable sur la pension finale.

À l’inverse, un salarié bénéficiant surtout de primes d’intéressement ou de participation ne verra pas sa retraite augmenter, car ces sommes échappent aux cotisations vieillesse.

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Ce qu’il faut retenir

• Les primes soumises à cotisations sociales (13e mois, ancienneté, objectifs…) comptent pour la retraite, aussi bien de base que complémentaire.
• Les primes exonérées (intéressement, participation, prime Macron…) ne sont pas prises en compte.
• Dans la fonction publique, seules les primes entrant dans le cadre de la RAFP comptent, mais pas dans le calcul de la pension principale.

Oui, certaines primes comptent pour la retraite, mais pas toutes. Tout dépend de leur régime social et du statut du salarié (privé ou fonction publique). Pour savoir exactement où vous en êtes, il est conseillé de vérifier vos bulletins de salaire : si la prime a donné lieu à une cotisation vieillesse, elle influencera votre pension future. Sinon, elle aura certes amélioré votre revenu immédiat, mais sans impact pour votre retraite.